Inleiding en samenvatting

Inleiding
Met deze slotrapportage informeert het college de raad over de financiële stand van zaken van de programmabegroting 2021. De slotrapportage is na de voor- en najaarsrapportage het derde en laatste tussentijdse rapportagemoment in de planning-en-controlcyclus 2021.

Het vaststellen van de slotrapportage is het laatste reguliere moment voor de raad om de begroting 2021 bij te stellen. Daarom is in de voorbereiding van deze rapportage een analyse uitgevoerd op alle budgetten, waarbij gekeken is naar eventuele noodzakelijke bijstellingen in verband met de begrotingsrechtmatigheid. Ook zijn in deze slotrapportage, vooruitlopend op de jaarverantwoording, enkele voorstellen voor budgetoverheveling naar 2022 opgenomen.

De slotrapportage is gebaseerd op bestuurlijke besluiten tot en met medio november 2021 en bevat een prognose van het begrotingssaldo op basis van de beschikbare informatie. Er zijn echter ontwikkelingen die bij de jaarverantwoording 2021 moeten worden verwerkt en nu niet zijn opgenomen in de slotrapportage. Hierbij valt te denken aan de herziening van de grondexploitaties, de bijstelling van de grondexploitatie van het RBT/XL Businesspark en de definitieve effecten van de open einderegelingen in het sociaal domein. Over alle financiële afwijkingen als gevolg van ontwikkelingen die zich voordoen na het opmaken van deze slotrapportage wordt de gemeenteraad via de jaarverantwoording geïnformeerd.

Opnieuw in exploitatie nemen 10 hectare Bedrijvenpark Twente Noord (RAAD-6494 )
Het financiële effect van opnieuw in exploitatie nemen van 10 hectare bedrijventerreinen in het plan Bedrijvenpark Twente Noord is nog niet cijfermatig verwerkt in het saldo van deze slotrapportage. De eerste berekeningen laten op dit moment een resultaatverbetering van ongeveer 5 miljoen euro per 1-1-2022 zien. In dit resultaat is voorzichtigheidshalve rekening gehouden met circa 2 ha minder uitgeefbaar gebied als gevolg van de hoogspanningsleidingen die door het plangebied lopen. Het verwachte financiële resultaat verbetert dus nog op het moment dat het toch lukt om ook deze twee hectare (gedeeltelijk) uit te geven. Bij de jaarverantwoording 2021 vindt een definitieve herziening van de grondexploitatie plaats en zal de thans getroffen verliesvoorziening gedeeltelijk vrijvallen.

SAMENVATTING
Financiële mutaties slotrapportage 2021
De begroting 2021 wordt in deze slotrapportage 4,38 miljoen euro voordelig bijgesteld. Dit bestaat uit een voordeel van 1,32 miljoen euro op het onderdeel verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid en een voordeel van 3,06 miljoen euro op het onderdeel financiële bijstellingen.

Belangrijkste financiële bijstellingen
Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. We geven daarbij aan of de wijziging vooral structureel of incidenteel van aard is.

Voordelen

• Leges omgevingsvergunningen (1,3 miljoen euro incidenteel)
• BUIG / bijstand (554.000 euro incidenteel)
• Wmo/Jeugd (519.000 euro incidenteel)
• Beschermd wonen - afrekening 2020 (490.000 euro incidenteel)

Nadelen

• Corona - Wmo/jeugd (300.000 euro incidenteel)
• Taakstelling subsidies (200.000 euro incidenteel)

Begrotingssaldo 2021
Het begrotingssaldo 2021 na vaststelling van de slotrapportage komt uit op 4,6 miljoen euro positief.

Coronacrisis
Effect op de gemeentefinanciën
In deze slotrapportage wordt de begroting voor 323.000 euro nadelig bijgesteld vanwege de coronacrisis. We hebben een reservering van 300.000 euro meerkosten zorg gemaakt in afwachting van de toekenning meerkosten in de decembercirculaire 2021 gemeentefonds. Het resterende bedrag van 23.000 euro houdt verband met het besluit van de gemeenteraad om voor de periode van 1 januari 2021 tot en met 30 april 2021 geen precariobelasting te heffen.

Vaststelling compensatie inkomstenderving bij gemeenten door corona over 2020
In 2020 hebben gemeenten van het Rijk een voorschot gekregen op de compensatie voor gederfde inkomsten als gevolg van corona. De compensatie betreft de volgende posten: toeristenbelasting, parkeerbelasting, terras-, precario- en reclamebelasting, marktgelden, evenementenleges, havengelden en kwijtschelding / oninbaar verklaren lokale heffingen als gevolg van corona. Ten tijde van de najaarsrapportage hebben wij aangegeven dat de definitieve vaststelling van de compensatie voor inkomstenderving door corona over 2020 nog moest plaatsvinden. Wij verwachtten destijds een aanvullende compensatie van ongeveer 700.000 euro. Inmiddels heeft het ministerie het definitieve bedrag aan coronacompensatie vastgesteld op 679.000 euro. Het is op dit moment nog niet zeker of dit bedrag beschikbaar wordt gesteld via de decembercirculaire 2021 of in de meicirculaire 2022. Afhankelijk daarvan vindt de financiële verwerking plaats bij de jaarverantwoording 2021 en/of bij een tussentijdse rapportage in 2022.

Leeswijzer
In hoofdstuk 2 geven we een samenvatting van de ontwikkeling van het begrotingssaldo en wordt ingegaan op de voorstellen voor budgetoverheveling. Het gaat daarbij alleen om incidentele budgetten, waarvoor geldt dat de bijbehorende activiteit of prestatie in 2021 geheel of gedeeltelijk niet kon worden gerealiseerd, maar wel in 2022 wordt voorzien.

In hoofdstuk 3 gaan we per hoofdtaakveld dieper in op de financiële ontwikkelingen. Hierbij wordt ook aangegeven of de mutatie incidenteel of structureel van aard is.

Tot slot geeft hoofdstuk 4 inzicht in de mutaties van de investeringskredieten.

Tabel notatie
In de tabellen die we in deze rapportage presenteren staan positieve bedragen voor lasten en/of
nadelen en negatieve bedragen voor baten en/of voordelen.

Het kan voorkomen dat dezelfde toelichting op meerdere plekken in deze slotrapportage voorkomt. Dit is het geval indien bijstellingen een relatie met elkaar hebben of eenzelfde oorzaak hebben.

Voor de volledigheid merken we op dat in de tabellen cijfers zijn opgenomen die afgerond zijn op duizendtallen. Hierdoor kan het voorkomen dat er bij (totaal)tellingen kleine afrondingsverschillen ontstaan.